北京国税如何申报_北京国税电子税务局登录入口

北京国税如何申报？ 纳税人通过国家税务总局北京市电子税务局官网（https://etax.beijing.chinatax.gov.cn）即可在线完成增值税、企业所得税、附加税费等申报，无需到办税服务厅排队。 ---

一、北京国税申报前的准备工作

1.1 纳税人身份确认

- **一般纳税人**与**小规模纳税人**的申报表、税率、抵扣规则完全不同，务必先登录电子税务局“我的信息—纳税人信息”核对身份。 - 若身份有误，需携带营业执照、公章到主管税务机关办理变更。

1.2 税控设备与数字证书

- **税控盘/金税盘**：用于开具发票，需提前抄报税。 - **北京法人一证通CA证书**：登录电子税务局的唯一钥匙，未办理可前往北京数字证书认证中心网点免费申领。 ---

二、北京国税电子税务局登录入口及步骤

2.1 官方登录入口

- 直接输入网址：https://etax.beijing.chinatax.gov.cn - 点击右上角“登录”，选择“CA登录”或“电子营业执照扫码登录”。

2.2 登录常见问题自解

- **忘记CA密码**：插入CA后，点击“忘记密码”按提示重置，需法人手机短信验证。 - **提示“未注册电子税务局”**：说明税务登记信息未同步，拨打12366转北京国税，提供统一社会信用代码即可人工同步。 ---

三、北京国税如何申报增值税（一般纳税人版）

3.1 申报路径

登录后：我要办税—税费申报及缴纳—增值税及附加税费申报—增值税一般纳税人申报。

3.2 填写顺序

1. **附表一（销项）**：导入开票软件销项数据，核对税率、金额。 2. **附表二（进项）**：勾选平台勾选进项发票，系统自动带入。 3. **主表**：附表数据自动汇总，**务必检查第24栏“应纳税额合计”**是否与实际相符。 4. **附加税费**：主表保存后自动跳转，确认城市维护建设税、教育费附加金额。

3.3 一键申报与扣款

- 点击“申报”后，系统提示“申报成功”，再进入“税费缴纳”选择三方协议扣款或银联在线支付。 - **扣款失败**：检查账户余额、开户行信息，或改用“银行端查询缴税凭证”到柜台缴纳。 ---

四、小规模纳税人简易申报流程

4.1 季度销售额≤30万元免税申报

- 登录路径同上，选择“增值税小规模纳税人申报”。 - **第10栏“小微企业免税销售额”**自动带出，无需手动填写。 - 若开具专票已预缴税款，需在第21栏填写已缴税额，系统自动抵减。

4.2 超30万元全额计税

- 按1%征收率时，**第1栏“应征增值税不含税销售额”**填写含税销售额÷1.01。 - 附加税费同步减半征收，核对无误后提交即可。 ---

五、企业所得税季度预缴申报要点

5.1 查账征收企业

- 路径：我要办税—税费申报及缴纳—企业所得税申报—季度预缴。 - **营业收入、营业成本、利润总额**按财务报表本年累计数填写，切勿只填当季数。 - **资产加速折旧优惠**：在附表二中勾选对应行次，系统自行计算减免。

5.2 核定征收企业

- 选择“核定应税所得率”方式，**只需填写收入总额**，系统自动按核定率计算税额。 - 若收入为零，仍需零申报，否则会被认定为逾期未申报。 ---

六、申报完成后的后续管理

6.1 完税凭证下载

- 进入“我要办税—证明开具—开具税收完税证明（表格式）”，可下载PDF版留存。

6.2 申报错误更正

- 发现错误且未扣款：直接作废原申报表重新填写。 - 已扣款：通过“申报错误更正”模块，**只能全表更正**，不可单独修改某一项。

6.3 风险提醒自查

- 电子税务局“我的待办”会推送比对异常、发票滞留等风险任务，务必在限期内处理，避免被风控锁盘。 ---

七、常见问答自助库

- **问：北京国税申报截止时间？** 答：增值税、消费税按月申报为次月15日，季度申报为季后15日；企业所得税季度预缴为季后15日，年度汇算清缴为次年5月31日前。遇节假日自动顺延，以官网公告为准。 - **问：电子税务局登录提示“证书已吊销”怎么办？** 答：CA证书有效期三年，到期前30天系统会提示更新。若已过期，需携带公章、营业执照副本到就近数字证书服务网点办理更新，即时生效。 - **问：申报后多久可以领用发票？** 答：一般纳税人申报比对通过且扣款成功，系统实时解除发票锁定，可立即在电子发票服务平台申领；小规模纳税人若季度零申报，需先到税务所进行发票验旧后方可领用。